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摘要7-8
ABSTRACT8-12
1 绪论12-20
1.1 研究背景12-13
1.2 研究目的及13-15
1.2.1 研究目的13-14
1.2.2 研究14-15
1.3 国内外研究综述15-18
1.3.1 国外内部控制理论研究综述15-17
1.3.2 国内内部控制研究综述17-18
1.4 研究的技术路线及方法18-19
1.4.1 研究的技术路线18-19
1.4.2 研究方法19
1.5 小结19-20
2 内部控制及风险评估的理论基础20-27
2.1 内部控制理论基础20-21
2.1.1 内部控制的含义20
2.1.2 内部控制的要素20-21
2.2 风险评估理论基础21-26
2.2.1 风险理论21-23
2.2.2 风险评估理论23-24
2.2.3 风险评估方法24-26
2.3 内部控制风险评估的界定26
2.3.1 内部控制风险评估的界定26
2.3.2 内部控制风险评估主体界定26
2.4 小结26-27
3 煤炭企业内部控制风险评估现状及影响因素分析27-33
3.1 煤炭企业内部控制风险评估现状分析27-28
3.2 煤炭企业内部控制风险评估的影响因素分析28-32
3.2.1 公司外部风险分析29-30
3.2.2 公司内部风险分析30-32
3.3 小结32-33
4 煤炭企业内部控制风险评估模型建立33-42
4.1 煤炭企业内部控制风险评估指标体系的设计33-37
4.1.1 风险评估指标体系设计的原则33-34
4.1.2 风险评估指标体系设计的方法34-35
4.1.3 煤炭企业内部控制风险评估指标体系35-37
4.2 煤炭企业内部控制风险评估方法37-41
4.2.1 风险评估指标的评估方法37-39
4.2.2 用AHP 确定指标权重的方法39-41
4.3 小结41-42
5 潞安环能内部控制风险评估的实证分析42-64
5.1 潞安环能公司简介42-43
5.2 潞安环能内部控制风险评估因素分析43-45
5.2.1 潞安环能外部风险分析43-44
5.2.2 潞安环能内部风险分析44-45
5.3 潞安环能公司内部控制风险评估45-60
5.3.1 确定各个指标的权重45-53
5.3.2 定性和定量的风险评估53-55
5.3.3 内控风险结果分析和评价55-60
5.3.4 模型的评价60
5.4 潞安环能内部控制风险防范对策60-63
5.4.1 加强信息系统建设，强调安全生产管理61
5.4.2 严格制定人力资源选用和激励约束机制61-62
5.4.3 制定科学的研发体系结构，组建高效的研发团队62
5.4.4 加大资源整合力度，开辟煤炭运输新渠道62-63
5.5 小结63-64
6 64-65