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摘 要：对农村信用社经营管理存在的主要理由，提出农村信用社健全运作规范的治理结构、坚持双重目标的经营原则、朝农村合作银行方向发展等相应发展目标。
关键词：农村信用社；经济发展；目标
1673-291X（2013）33-0154-02
收稿日期：2013-08-19
作者简介：郭丽伟（1973-），女，河南郑州人，经济师，从事农村金融体制及信贷研究。
引言
中国的农村信用社是经中国人民银行批准设立，由社员入股组成，实行社员管理，主要为社员提供金融怎么写作的农村合作金融机构，它的本质特征是：由社员入股组成，实行管理，主要为社员提供信用怎么写作，合作制是农村信用社的基本制度，以农为本，为农怎么写作是农村信用社的办社宗旨。
改革开放三十多年以来，农村信用社的发展大致分为三个发展阶段。
第一阶段（1979—1996年），农村信用社初步形成，主要开展存贷业务。
第二阶段（1996—2003年），明确农村金融改革的目标和思路，增强怎么写作三农功能。
第三个阶段（2003年至今），继续深化农村金融体制改革，扩大改革试点范围。
2003年，在国务院深化农村信用社改革试点方案的通知 （国发[2003]15号）中提道，以怎么写作农业、农村和农民为宗旨，按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强怎么写作功能、国家适当支持、地方政府负责”的总体要求，加快农村信用社管理体制和产权制度改革，把农村信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展怎么写作的社区性地方金融机构，充分发挥信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持农村经济结构调整，帮助农民增加收入，推动城乡经济协调发展。
从以上三个阶段不难看出，农村农村信用社经济发展潜力目标相关范文由写论文的好帮手www.udooo.com提供,转载请保留.信用社是计划体制的产物，市场经济规律对其运转和发展过程中的一些反市场行为的校正，客观上暴露出农村信用社存在亟待解决的理由，必定需要进行改革。
2.管理存在制度上缺陷。从目前的发展情况看，信用社管理体制在发展过程中，存在以下两个理由：从外部管理体制看，地方政府存在对信用社的行政化干预。金融资源在当前中国经济发展过程中起着举足轻重的重要作用。所以，地方政府在发展地方经济过程中，千方百计使金融资源向有利于自己需要的方面来配置。因此，尽管央行将农村信用社的管理权下放给省级政府的时候，以制度的形式规定了省级政府的管理权限和方式，但是，从目前的发展情况看，省级政府干预农村金融的现象有所抬头。例如，省级联社的领导要由政府来安排，而不是由股东大会选举产生。甚至一些市、县级农村信用社领导的产生，也出现了省级政府和当地政府干预的现象，完全破坏了农村信用社领导产生的制度。从内部管理体制看，上级对下级依然实行的是行政化管理。尽管省级联社定位存在各种不确定因素，是行业管理部门还是经营实体都不确定，但在现实发展中，省联社拥有对下属农村信用社的绝对管理权。这样一来，本来是由市、县级农村信用社出资成立的股份制省级联社的地位发生了扭曲，完成了从接受股东监督到领导、管理股东身份的转换。
3.怎么写作三农程度有限。目前，农村信用社在满足农户金融需求方面，还存在较大的差距，满足三农发展，应该是所有银行的责任，那种按地域和行业来划分金融机构职能与怎么写作对象的做法，不符合市场经济发展的要求。
4.经营范围和空间难以突破，金融业务类型缺乏创新。经营范围和经营空间难以突破，是农村信用社亟待解决的又一理由。对大多数农村信用社来说，它的信贷市场规模就是县域范围内的金融需求规模。然而，这样一种金融市场规模，一是比较小；二是因为在县域内有中、农、工、建等多家国有商业银行，竞争十分激烈；三是业务拓展渠道较窄，受国民经济和对外开放程度的影响较大，因此，对农村信用社的发展产生了许多限制。
5.历史“包袱”沉重、化解难度较大。近年来，中国农村信用社资不抵债数达到30%，为此，中国人民银行通过定向向农村信用社发行专项票据、减免营业税或延长兑现宽限期等举措，从而置换不良资产，以减少农村信用社的经营风险，改善农村信用社的经营状况。能否顺利化解农村信用社的历史包袱，是农村信用社在市场经济体制下轻装上阵，进一步发展壮大的关键理由。按照农村信用社改革政策规定，农村信用社的监管权归省级政府，对此，市、县、乡政府认为责任与利益不对称，缺乏主动参与对农村信用社不良贷款的清收、资金筹措、整治农村金融环境等方面的积极性，从而使农村信用社化解历史“包袱”的进展缓慢。
6.竞争环境更加严峻、人员素质较低理由凸现。随着国内市场的日益完善，农村信用社面对的竞争环境将更加严峻，主要表现在：第一，金融监管将更加严格，对信用社的经营提出了更高的要求；第二，农村金融市场主体的增加，创造了竞争环境，对农村信用社的发展带来了挑战。从目前农村信用社员工的人力资本水平看，员工文化素质、专业技术技能和道德素质与当前改革与发展不相适应，与日益激烈的市场竞争要求不相适应，与提高管理效率的发展要求不能适应，与金融产品的创新要求不相适应。受人力资本状况的影响，农村信用社在依托市场经济平台，创新金融产品和怎么写作上的进展缓慢，以存贷款为主的单一业务格局依然没有打破，有市场竞争力的新金融产品和怎么写作还没有形成。
1.健全运作规范的治理结构。农村信用社在长期的曲折发展过程中，产权结构已相当模糊，“三会”（社员代表大会、理事会和监事会）组织有的没有建立，有的形同虚设，地方政府行政干预严重——在与农行脱钩前后，基本上充当了地方政府的第二财政，受各种开发热潮的冲袭，形成了大量的不良资产。因此，必须重新进行产权的评估和认定，补充股本金，建立和完善“三会”制度，真正发挥社员管理的作用。
2.坚持双重目标的经营原则。即坚持商业化经营和非商业化经营原则相结合，对社内实行非商业化经营，对社外实行商业化经营。非商业化经营是主要的，农村信用社要做好“农”字文章，将市场定位于为农村、农民和城郊居民、中小企业、个体私营企业怎么写作，为推进农业的产业化调整和规模化经营怎么写作，推动农业科技成果的转化和高科技农业的发展。信用社的双重经营原则既符合信用社合作金融的特点，又符合市场经济的原则，是正确的，实行双重经营原则，其盈利性资产与非盈利性资产的比例划分应因地制宜，不能一刀切。
3.朝农村合作银行方向发展。在中国，农村信用社怎么写作对象随着其自身经济地位的转变，他们所要求的金融怎么写作层次也会相应地转变。农村信用社应在坚持以合作制为基础，以为社员怎么写作为主的前提下，根据经济发展、市场要求和怎么写作对象的变化，实事求是地对发展目标进行调整和重新定位，21世纪发展的趋势是：为社员怎么写作为主、兼顾盈利性的信用合作组织→以盈利性为主、兼顾为社员怎么写作的组织→农村合作银行。
4.创新业务品种，拓展业务领域。在农业产业化和规模化经营还处于创始阶段、乡镇企业经营风险较大、中小企业贷款担保制度还没有建立起来的情况下，农村信用社为防范新的金融风险，客观上不可避开地出现“惜贷”现象，对此，要加强创新，拓宽业务领域。
5.积极培训员工，提高农村信用社的人力资本水平。农村信用社必须转变观念，牢固树立人力资本是竞争基础的理念，从而在发展指导思想上，在参与市场竞争的过程中，重视人力资本的培养。农村信用社人力资本培养模式还应与企业远景相结合，与企业用工和招聘人才相结合。既要利用福利政策和绩效激励政策，吸引有能力、有管理经验、有创新能力的人才，充实与改善企业人力资本状况。
6.加强金融监管，完善内制约度和风险监测制度。基层人民银行在深化金融改革过程中，应自觉地把监管的重点转移到农村信用社上来，正确履行监管职责，经常开展对农村信用社内部制约的稽核和评价，及时提出整改意见和倡议，督促和指导农村信用社建立和健全内部制约机制，加强制度建设，防范化解金融风险。
7.加大对农村信用社的扶持力度。农村信用社作为经济弱者的合作组织，更需要外部力量的扶持，在目前经营比较困难的形势下，政府及有关部门要采取切实有效措施，加强对农村信用社的扶持。
8.应用现代科技，加强预警监测。预警监测是现代金融制度下防范和制约金融风险一种有效的手段，农村信用社应借鉴现代金融管理的一些先进技术和经验，设计一套适合于自身经营特点和范围的监控指标，进行定期分析和预测，如信贷资产质量，资产流动性和支付能力，资产负债结构，贷款风险度分析等，通过分析和预测，及时提出预警信号，制约或减少经营过程中可能出现的风险，将风险化解在萌芽状态。
参考文献：
[1] 王小芽.农村信用社概述[M].北农村信用社经济发展潜力目标由提供海量免费论文范文的www.udooo.com,希望对您的论文写作有帮助.京：中国社会出版社，2006：13.
[2] 郭家万.中国农村信用合作金融[M].北京：中国金融出版社，2006：9.
[3] 辛耀.欠发达地区农村信用改革发展研究[M].北京：光明日报出版社，2007.
[4] 孙建平.当前农村信用社的困境与出路[J].金融与经济，2008，（9）.
[5] 范静.农村合作金融产权制度创新研究——以农村信用社为例[M].北京：中国农业出版社，2006：8.
[责任编辑 陈凤雪]
关键词：农村信用社；经济发展；目标
1673-291X（2013）33-0154-02
收稿日期：2013-08-19
作者简介：郭丽伟（1973-），女，河南郑州人，经济师，从事农村金融体制及信贷研究。
引言
中国的农村信用社是经中国人民银行批准设立，由社员入股组成，实行社员管理，主要为社员提供金融怎么写作的农村合作金融机构，它的本质特征是：由社员入股组成，实行管理，主要为社员提供信用怎么写作，合作制是农村信用社的基本制度，以农为本，为农怎么写作是农村信用社的办社宗旨。
改革开放三十多年以来，农村信用社的发展大致分为三个发展阶段。
第一阶段（1979—1996年），农村信用社初步形成，主要开展存贷业务。
第二阶段（1996—2003年），明确农村金融改革的目标和思路，增强怎么写作三农功能。
第三个阶段（2003年至今），继续深化农村金融体制改革，扩大改革试点范围。
2003年，在国务院深化农村信用社改革试点方案的通知 （国发[2003]15号）中提道，以怎么写作农业、农村和农民为宗旨，按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强怎么写作功能、国家适当支持、地方政府负责”的总体要求，加快农村信用社管理体制和产权制度改革，把农村信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展怎么写作的社区性地方金融机构，充分发挥信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持农村经济结构调整，帮助农民增加收入，推动城乡经济协调发展。
从以上三个阶段不难看出，农村农村信用社经济发展潜力目标相关范文由写论文的好帮手www.udooo.com提供,转载请保留.信用社是计划体制的产物，市场经济规律对其运转和发展过程中的一些反市场行为的校正，客观上暴露出农村信用社存在亟待解决的理由，必定需要进行改革。
一、农村信用社发展面对亟待的理由
1.农村信用社的金融性质定位模糊。农村信用社是以农民为主体，实行同股同权，以合作成员为怎么写作对象，以满足合作成员金融需要为目标的信用合作金融，也不同于一般性的商业金融，如保留了很大一部分的农民股权，以及在金融信贷上向具有股权的农民倾斜等要求。但从运转机制上看，农村信用社实际上是游走于信用合作与商业银行两者之间，更多倾向于商业银行运转模式的金融机构。因此，信用合作金融的性质很难体现，对信用社的管理和决策产生一定的影响。2.管理存在制度上缺陷。从目前的发展情况看，信用社管理体制在发展过程中，存在以下两个理由：从外部管理体制看，地方政府存在对信用社的行政化干预。金融资源在当前中国经济发展过程中起着举足轻重的重要作用。所以，地方政府在发展地方经济过程中，千方百计使金融资源向有利于自己需要的方面来配置。因此，尽管央行将农村信用社的管理权下放给省级政府的时候，以制度的形式规定了省级政府的管理权限和方式，但是，从目前的发展情况看，省级政府干预农村金融的现象有所抬头。例如，省级联社的领导要由政府来安排，而不是由股东大会选举产生。甚至一些市、县级农村信用社领导的产生，也出现了省级政府和当地政府干预的现象，完全破坏了农村信用社领导产生的制度。从内部管理体制看，上级对下级依然实行的是行政化管理。尽管省级联社定位存在各种不确定因素，是行业管理部门还是经营实体都不确定，但在现实发展中，省联社拥有对下属农村信用社的绝对管理权。这样一来，本来是由市、县级农村信用社出资成立的股份制省级联社的地位发生了扭曲，完成了从接受股东监督到领导、管理股东身份的转换。
3.怎么写作三农程度有限。目前，农村信用社在满足农户金融需求方面，还存在较大的差距，满足三农发展，应该是所有银行的责任，那种按地域和行业来划分金融机构职能与怎么写作对象的做法，不符合市场经济发展的要求。
4.经营范围和空间难以突破，金融业务类型缺乏创新。经营范围和经营空间难以突破，是农村信用社亟待解决的又一理由。对大多数农村信用社来说，它的信贷市场规模就是县域范围内的金融需求规模。然而，这样一种金融市场规模，一是比较小；二是因为在县域内有中、农、工、建等多家国有商业银行，竞争十分激烈；三是业务拓展渠道较窄，受国民经济和对外开放程度的影响较大，因此，对农村信用社的发展产生了许多限制。
5.历史“包袱”沉重、化解难度较大。近年来，中国农村信用社资不抵债数达到30%，为此，中国人民银行通过定向向农村信用社发行专项票据、减免营业税或延长兑现宽限期等举措，从而置换不良资产，以减少农村信用社的经营风险，改善农村信用社的经营状况。能否顺利化解农村信用社的历史包袱，是农村信用社在市场经济体制下轻装上阵，进一步发展壮大的关键理由。按照农村信用社改革政策规定，农村信用社的监管权归省级政府，对此，市、县、乡政府认为责任与利益不对称，缺乏主动参与对农村信用社不良贷款的清收、资金筹措、整治农村金融环境等方面的积极性，从而使农村信用社化解历史“包袱”的进展缓慢。
6.竞争环境更加严峻、人员素质较低理由凸现。随着国内市场的日益完善，农村信用社面对的竞争环境将更加严峻，主要表现在：第一，金融监管将更加严格，对信用社的经营提出了更高的要求；第二，农村金融市场主体的增加，创造了竞争环境，对农村信用社的发展带来了挑战。从目前农村信用社员工的人力资本水平看，员工文化素质、专业技术技能和道德素质与当前改革与发展不相适应，与日益激烈的市场竞争要求不相适应，与提高管理效率的发展要求不能适应，与金融产品的创新要求不相适应。受人力资本状况的影响，农村信用社在依托市场经济平台，创新金融产品和怎么写作上的进展缓慢，以存贷款为主的单一业务格局依然没有打破，有市场竞争力的新金融产品和怎么写作还没有形成。
二、农村信用社的发展目标
基于以上的分析，总的讲，农村信用社的发展目标应该是：坚持合作制的方向，充分发挥自身优势，做好“农”字文章，切实抓好风险防范，兼顾盈利性和为社员怎么写作，朝农业合作银行方向发展。1.健全运作规范的治理结构。农村信用社在长期的曲折发展过程中，产权结构已相当模糊，“三会”（社员代表大会、理事会和监事会）组织有的没有建立，有的形同虚设，地方政府行政干预严重——在与农行脱钩前后，基本上充当了地方政府的第二财政，受各种开发热潮的冲袭，形成了大量的不良资产。因此，必须重新进行产权的评估和认定，补充股本金，建立和完善“三会”制度，真正发挥社员管理的作用。
2.坚持双重目标的经营原则。即坚持商业化经营和非商业化经营原则相结合，对社内实行非商业化经营，对社外实行商业化经营。非商业化经营是主要的，农村信用社要做好“农”字文章，将市场定位于为农村、农民和城郊居民、中小企业、个体私营企业怎么写作，为推进农业的产业化调整和规模化经营怎么写作，推动农业科技成果的转化和高科技农业的发展。信用社的双重经营原则既符合信用社合作金融的特点，又符合市场经济的原则，是正确的，实行双重经营原则，其盈利性资产与非盈利性资产的比例划分应因地制宜，不能一刀切。
3.朝农村合作银行方向发展。在中国，农村信用社怎么写作对象随着其自身经济地位的转变，他们所要求的金融怎么写作层次也会相应地转变。农村信用社应在坚持以合作制为基础，以为社员怎么写作为主的前提下，根据经济发展、市场要求和怎么写作对象的变化，实事求是地对发展目标进行调整和重新定位，21世纪发展的趋势是：为社员怎么写作为主、兼顾盈利性的信用合作组织→以盈利性为主、兼顾为社员怎么写作的组织→农村合作银行。
4.创新业务品种，拓展业务领域。在农业产业化和规模化经营还处于创始阶段、乡镇企业经营风险较大、中小企业贷款担保制度还没有建立起来的情况下，农村信用社为防范新的金融风险，客观上不可避开地出现“惜贷”现象，对此，要加强创新，拓宽业务领域。
5.积极培训员工，提高农村信用社的人力资本水平。农村信用社必须转变观念，牢固树立人力资本是竞争基础的理念，从而在发展指导思想上，在参与市场竞争的过程中，重视人力资本的培养。农村信用社人力资本培养模式还应与企业远景相结合，与企业用工和招聘人才相结合。既要利用福利政策和绩效激励政策，吸引有能力、有管理经验、有创新能力的人才，充实与改善企业人力资本状况。
6.加强金融监管，完善内制约度和风险监测制度。基层人民银行在深化金融改革过程中，应自觉地把监管的重点转移到农村信用社上来，正确履行监管职责，经常开展对农村信用社内部制约的稽核和评价，及时提出整改意见和倡议，督促和指导农村信用社建立和健全内部制约机制，加强制度建设，防范化解金融风险。
7.加大对农村信用社的扶持力度。农村信用社作为经济弱者的合作组织，更需要外部力量的扶持，在目前经营比较困难的形势下，政府及有关部门要采取切实有效措施，加强对农村信用社的扶持。
8.应用现代科技，加强预警监测。预警监测是现代金融制度下防范和制约金融风险一种有效的手段，农村信用社应借鉴现代金融管理的一些先进技术和经验，设计一套适合于自身经营特点和范围的监控指标，进行定期分析和预测，如信贷资产质量，资产流动性和支付能力，资产负债结构，贷款风险度分析等，通过分析和预测，及时提出预警信号，制约或减少经营过程中可能出现的风险，将风险化解在萌芽状态。
参考文献：
[1] 王小芽.农村信用社概述[M].北农村信用社经济发展潜力目标由提供海量免费论文范文的www.udooo.com,希望对您的论文写作有帮助.京：中国社会出版社，2006：13.
[2] 郭家万.中国农村信用合作金融[M].北京：中国金融出版社，2006：9.
[3] 辛耀.欠发达地区农村信用改革发展研究[M].北京：光明日报出版社，2007.
[4] 孙建平.当前农村信用社的困境与出路[J].金融与经济，2008，（9）.
[5] 范静.农村合作金融产权制度创新研究——以农村信用社为例[M].北京：中国农业出版社，2006：8.
[责任编辑 陈凤雪]