谈述新时期新时期大型建筑企业资金管理对策

【摘要】文章从四个方面入手对新时期大型建筑企业资金管理策略进行分析，包括：确定资金需求量，控制资金投放；确定资金投向，提高资金的使用效益；选择筹资来源，降低资金成本；妥善安排自有资金比例，适度负债经营。
【关键词】大型建筑企业；资金管理；资金筹集
在当前银行贷款普遍收紧的形势下，面对资金紧张的实际情况，资金筹集和分配问题是大型建筑企业必须要解决好重大问题之一。大型建筑企业要在利用好资金专项分析的各种方法，对资金需求量、资金的来源渠道、资金的内部分配做出符合实际的预测和预先安排。以下笔者对大型建筑企业资金管理进行具体阐释。

一、确定资金需求量，控制资金投放

大型建筑企业无论通过什么渠道，采取什么方式筹集资金，都应该先确定资金的需要量。筹集资金尽管要多层次、多渠道地去筹集，要广开财路，但必须要有一定的度，要有一个合理的界限。资金不足，当然会影响大型建筑企业的效果和质量，进而会影响企业的发展；资金过剩，会影响资金的使用效益。在确定资金的需要量、测算资金的预算定额时，鉴于大型建筑普遍是订单式生产特点，企业应遵循“量入为出”这一原则，通过既科学合理，又适当简化的方法来测定预算支出定额，从而确定资金的需要量。由于承揽项目比较特殊，项目工程进度，业主付款的及时性等方面均会对资金安排产生重大影响，因此，减少资金占用，加速资金周转，提高资金的使用效益，必须科学合理安排资金的投放和回放，控制资金的投放时间。

二、确定资金投向，提高资金的使用效益

资金的投向既决定资金需要量的多少，又决定资金的使用效果。大型建筑企业一般业务类型较多，有施工主业，有建筑先导产业设计业，有上下游一体化的设备制造业，也有主业延伸的投资业等。即使是施工主业，也有各种不同建筑行业如铁路、公路桥梁建设，港口航道建设，疏浚业，市政、房建等。各种业务类型的市场发展形式、毛利水平、资金投入量均有很大的差别，且不同业务类型的周期也有差别。因此，对大型建筑企业资金的投向进行重点分析，坚持以“一业为主、延伸经营”的原则来确定企业的经营策略，广开财路，周密研究确定资金投向，在保证主业正常运作的前提下，积极发展延伸产业，将资金投向与建筑有关的其他各种业务，如 BOT 投资等业务，提高企业的资金使用效率，而且业务范围的拓宽也可减少企业风险，达到资金流动增值目的，从而实现自我完善、自我发展的目标。筹资是为了投资，在一般情况下，企业总是先确定有利的投资方向，有了明确的资金用途，然后才选择筹资的渠道和方法，但要防止那种把资金筹集同资金投放割裂开来的做法。

三、选择筹资来源，降低资金成本

大型建筑企业作为具有法人资格的经济实体，无论通过何种渠道，运用何种方式筹资，都需要付出一定的代价，即资金成本，包括资金占用费和资金筹集费。资金占用费包括股利、借款利息、债券利息等；资金筹集费包括股票、债券设计印刷费、发行手续费、注册费、借款手续费、担保费、律师费等。不同资金来源的资金成本各不相同，而且资金取得的难易程度也不一样。为此，大型建筑企业要选择最经济方便的资金来源。在实际工作中，每一种筹资方式往往是各有优缺点。有的资金供应比较稳定，有的资金取得比较方便，有的资金必须按时归还，有的资金成本较低，有的筹集巨额资金比较有利，有的取得少量资金有利。因此，必须要综合考虑各种筹集渠道和筹资方式，研究各种资金来源构成，求得筹资方式的最佳组合，以便降低综合资金成本。

四、妥善安排自有资金比例，适度负债经营

负债经营是指企业依靠债务资金开展物业管理经营活动，这是现代企业不断发展壮大的一种经营手段。但如果负债过重，不仅会发生筹资风险，而且会削弱企业自负盈亏能力，甚至由于丧失偿债能力而面临破产。因而，大型建筑企业在实行负债经营时必须适度，这样才能既利用负债经营的有利作用，又避免了可能发生的筹资风险。此外，大型建筑企业在实施负债经营策略时，还必须以一定的自有资金为前提，借入款项应该用于经济效益较好、投资报酬率较高的行业项目，以求借入资金成本率低于资金利润率和项目投资收益率，避免债务投资收益不能应付借款本息。
总之，在新形势下大型建筑企业应在树立全局意识、风险意识、成本效益意识和流意识等基本原则下，要有针对性地利用好资金集中计划管理、专项分析、内控优化等多种方法，构建适合本企业的资金管理策略体系。
参 考 文 献
亮，梁敬华.浅谈境外企业资金管理[J].对外经贸财会.2004（1）
张瑞君，裴化云.商业银行财务集中管理模式探析[J].国际金融研究.
2004（10）
[3]陈新中.浅谈企业集团财务控制的完善[J].财务与会计.2004（10）
[4]黄飞.关于高速公路企业资金管理模式的思考[J].交通企业管理.2005（4）

源于：论文致谢范文www.udooo.com