您的位置: turnitin查重官网> 财务管理 >> 成本管理 >企业如何加强税收筹划工作站

企业如何加强税收筹划工作站

收藏本文 2024-01-02 点赞:13301 浏览:57585 作者:网友投稿原创标记本站原创

摘要:企业的税收筹划工作是企业用来维护自身权益的一个复杂的决策过程,它同时也是企业根据国家相关法律规定采取的一种具有优势的纳税方案之一。本文主要论述了企业加强税收筹划工作的重要意义和主要有效途径,以期能够为相关实践提供些许理论性参考。
关键词:税收筹划重要意义有效策略
企业有效掌握税收筹划工作的基本原则和实现途径,有助于深化企业的改革,充分发挥企业在经济运筹中的重要作用,以便实现企业效益的最大化,同时推动社会经济的发展。

一、企业加强税收筹划工作的重要意义

税收筹划的内涵是企业在相关法律法规所允许的范围内,通过合理安排企业内部的经营活动,从而达到享受税收优惠、减小企业税负和支出、不断实现企业经济效益的目的。如果企业能够对自身经营的活动有效地分析利益得失,并灵活合理地进行税收筹划的工作,就可以实现企业的可持续发展。
企业加强税收工作具有重要的意义,主要体现在以下几个方面:
首先强有力的税收筹划策略可以有效增强企业的竞争实力,税收筹划有利于增加企业的收益,提高企业竞争力。企业可以通过利用税收的优惠政策,当企业投资额确定的情况下,可以进一步减轻税负,从而实现税后的最大利润。税收在一定程度上影响着企业投资的决策,特别是出现两个企业有着相似的成本结构和经营管理条件时,加强税收筹划就等于提高了企业竞争能力。
其次强有力的税收筹划策略,可使其企业的日常经营活动当期享受盈亏互抵优惠,而且在纳税期间降低一定量的纳税额度、使企业在资金调度上更具有灵活性和科学性。还有一些集团性企业或有对外投资项目的企业,在税法上允许企业的当期盈亏互抵。
最后合理可行的税收筹划策略还可以科学有效地规范企业的经济行为,使整个企业投资行为合理、合法,企业内部的财务活动健康有序发展,从而更进一步规范和提升企业管理水平。税收法律、法规是规范经营者合法经营管理,依法纳税的法律性条款,也是保证市场经济秩序持续有效发展的有力保障。经营者只有依法投资营,企业才能收到良好的回报。任何违法的经营行为必将受到处罚,企业也就不可能健康发展。

二、企业加强税收筹划工作的有效策略

加强企业的税收筹划工作可以从以下几方面来实施:
一是明确税收筹划的总体目标。实现企业最大的经济价值是进行税收筹划的基本和总体目标。我们要知道企业的税收筹划不是单纯的节税策略,而是在依据国家法律和法规的前提下,利用科学合理的运筹方法,促使企业的成本达到最高效益的过程,所以进行成本核算与规划是企业的财务管理方面的重要内容。税收筹划针对的内容是企业的生产经营管理方面,经营投资等的经济业务和行为的涉税事项都必须要实现企业利益的最大化。因此我们先要实现总目标的战略,具体途径主要是:
首先在作业过程中实施税收筹划,这主要分为采购过程、生产过程、销售过程等,每一过程是相互联系,密不可分的,每一环节都有可能涉到税收工作,所以要采用科学的方法在企业项目作业过程中就制定适宜的策略和进行科学的管理。其次是对企业的财务工作进行有效的税收筹划管理,包括对企业财务的筹资、投资和资金的回收等方面。在财务管理的每一个阶段,由于存在所得税,在一定程度上会影响到财务管理的决策,例如项目投资决策时,可能会因为企业所得税和会计政策对于折旧计算的方式不同或者规定不同,在一定程度上影响企业项目的决策中的流量,所以要实施对财务的有效管理。最后是要对企业的组织结构和管理人员进行税收筹划的策略管理。各个企业之间的组织形式不同,同样它们所承担的税负也有着较大的差异。所以要对企业的组织状况进行全面的分析与考量,企业的地点不同,或者所在区域不同,相应的税收筹划工作就会有所不同。
另外要注意的事项是我们要清楚税收筹划是具有一定风险程度的,所以在收益与风险之间进行利益权衡的过程中,要充分论证各种情况的优势和劣势,并做出战略性调整。当今企业所面临的内部和外部的环境处于不断的变化中,特别是外部环境,国家的宏观调控政策,金融政策以及税收的法律法规也处于不断的变化之中,并不断进行着完善状态。所以税收筹划工作也应该适应内外部环境的变化作出适当的调整,以规避税收风险的产生,有效保证企业的利益。
二是我们可以将税收筹划的战略目标分成若干个层次,加强对每一层次的战略化管理,从而有效提高企业税收筹划工作的经济效益。具体看来,可以分为三个层次,第一层是要有效规避和控制税收处罚,具体内容有税收罚款、滞纳金、取消一般纳税人资格等,这是很多企业在开创初期进行税收筹划的主要目标,也是进行税收规划的最基本层次。第二层是有效利用税收优惠政策。在我国的现行税法中,有着很多的优惠政策,这不仅是税法中规定的减免税政策,还有对纳税人有益的税务处理方式,包括对增值税纳税人身份的选择,对折旧方法的选择,对税前扣除方法的选择等等。有些企业是初涉税收筹划项目,利用好税收优惠政策是比较理想的选择。第三层是对税收的全面筹划层,也就是将税收筹划纳入到企业的整体战略运营中来,应该从企业的全局出发,采用最佳的纳税方案,以实现最大的经济效益。所以我们要尽量实现涉税零风险的同时,也要全面维护企业的合法权益。
实现以上三个层次的税收筹划战略目标就要做到以下方面:
首先企业必须要依法纳税,不能存在任何侥幸的心理,这就要求企业的管理者必须提高依法纳税的意识,从思想上认识到偷税、漏税行为给经济和社会带来的不良影响。不断加强相关技术人员对税法知识的学习、应用,使他们牢固掌握基本的工作流程,熟悉法律法规的内容,提高行为的自觉性。同时要建立健全企业内部的财务制度,使企业税收筹划工作有序进行。
其次要充分利用国家规定的税收优惠政策,这就要求纳税企业必须全面了解该企业所能涉及和享受到的优惠政策,仔细分析具体条款,深入了解文件精神,同时要仔细分析本企业在行业或区域中所处的优势和地位。在全面掌握相关信息的基础上,企业要根据实际政策和税收状况及时灵活地调整策略和措施,在享受优惠条件的基础上实现企业的最大效益。如果有的企业不全具备享受优惠的条件,可以通过合法途径运作和筹划,还可以通过设计出不同的纳税方案,对成本和效益进行科学的规划和决策,这样也能逐步加强企业的税收筹划效益。
最后企业必须要实现全面的税收筹划,因为企业的纳税筹划目标与企业的整体目标方向上是一致的。我们不能将降低税收成本作为纳税筹划的终极目标,企业纳税筹划是纳税人在将企业的利益得失进行比较之后的综合决策,并不是所有的税收政策都能降低企业的纳税额,也并非企业通过偷税漏税就能够增加企业效益。企业的效益不断提高才有利于企业利益的最大化,这时的纳税筹划是有效的。我们可以通过以下三个步骤来有效实现:一是依据所收集的多种有利于纳税人的纳税成本减少的筹划方案,来对比计算各种方案下的纳税成本和纳税收益。二是在多种不同方案的组合过程中,我们要选择纳税成本最低且收益最大的一组方式,这就有利于实现企业经济效益的最大化,特别是一些大型的企业和企业联合集团,更要考虑到企业集团的整体利益。企业的规模不同,对企业税收筹划成本就有一定的影响,一般来说,随着企业的规模的不断扩大,企业的税收筹划就逐渐趋于成熟和稳定,在全面的税收筹划阶段,税收筹划方法的科学化和全面化会在一定程度上境地企业的税收筹划成本,如果从企业整体利益上而言,这就实现了企业效益的最大化,同时将负税成

源于:毕业论文致谢格式www.udooo.com

本降到最低。通常企业规模越大,纳税的数额越大,所以企业一定要根据自身的情况制定适宜的税收筹划策略,保证企业的经济效益和社会效益的统一。

三、结束语

综上所述,企业加强税收筹划工作对企业的发展具有重要的影响,随着市场经济的不断发展,企业通过税收筹划能够不断降低税收成本,使纳税人充分享受税收的优惠政策,从而提高企业的经济效益。
参考文献:
王逢宝,雷定安,赵瑜婷.浅谈企业税收筹划风险及其对策[J].商场现代化,2006
王珍义.税收筹划的风险及其防范[J].经济问题,2004
[3]文大民.浅谈中小企业税收筹划的风险及其防范[J].现代商业,2007

copyright 2003-2024 Copyright©2020 Powered by 网络信息技术有限公司 备案号: 粤2017400971号