有关于企业资金管理和风险防范

摘 要：财务管理能够充分地反映企业管理水平的高低，而企业财务管理的核心是企业资金管理。企业组织生产和一切运转都不能离开企业资金的使用，加强企业的资金管理与风险防范，可以推动企业的经济活动顺利有序地进行。本文将对企业资金管理的潜在风险进行分析，并提出相应改善措施，加强企业资金管理的风险防范。
关键词：企业资金 管理 风险防范
自从2008年美国爆发次贷危机以来，中国经济遭遇了严重打击，企业经营环境受到巨大影响。企业如何在如此恶劣的国内外环境下存活，是一个严峻而现实的理由。而加强企业的资金管理与风险防范是一个有效的途径。目前，企业资金管理与风险防范存在诸多理由，如：预算管理不善，资金监控不力，资金管理制度不健全等，下面我们将对此一一详述。

一、企业资金管理风险

1.缺乏完善的预算管理

资金预算管理与企业资金管理风险防范紧密相关，加强企业资金预算管理可以约束全年资金使用计划，预防企业资金出现超支、滥用等现象的发生。 然而在资金管理预算上，企企业资金管理与风险防范由提供海量免费论文范文的www.udooo.com,希望对您的论文写作有帮助.业需要投入大量的人力、物力、财力，导致许多企业取消了资金预算管理。缺乏对企业资金使用的约束。如在采购材料时，许多企业出现盲目采购、随意采购、重复采购等情况，致使企业资金浪费严重。预算管理不善，有时会导致企业资金管理计划出现理由，如：企业无法根据债务实际情况准备好充足的流，偿还固定利息，有时置放过多导致浪费，置放过少引起财务危机。

2.缺乏有效的资金管理监控

企业资金监控不力是大多企业存在的普遍理由，有的企业虽然设置了资金管理监制约度，但由于监制约度管理不善，企业职工擅自挪用企业资金、以权谋私，将企业资产私有化，监督者并没有按照规写作度采取相关措施对企业进行财务管理，致使企业资金流失严重，资金监制约度形同虚设。有的企业甚至没有设置企业资金监制约度，企业资金人不敷出，主要靠借款来还旧款，财务风险极大。

3.资金管理制度

企业资金管理制度不健全，使企业资金管理存在较大风险。资金管理制度不健全主要体现在以下方面：第一，资金紧张，资金使用效率低。由于企业资金集中管理与内部机构分散占用资金的矛盾较为明显，虽然制定了资金使用计划，但难以付诸实际行动，资金使用计划操作性差，使得企业资金周转困难。有的企业则没有制定使用计划，资金使用具有随意性，闲置资金较多，资金使用效率低。第二，资金管理观念差，管理手段落后。许多企业在融资、投资方面具有随意性，不是根据企业的实际情况，盲目投资，融资渠道单一。简单地追求利润最大化，将重点放在生产管理上，忽视财务管理。 流通资金和资金运营管理方面较差，应收账款、应付账款等流量管理存在许多不足之处，使得产生大量的不良。

二、加强企业资金管理风险的措施

1.加强预算管理

加强预算管理，实行资金事前、事中制约。企业应当建立预算编制、审批、监督的全方位的预算制约系统。扩大预算范围，实行对生产经营、基础建设、投资等预算管理。
企业要根据融资需要，多渠道进行融资，并根据筹资方式的资金成本、使用期限等进行融资，优化资金配置，避开资金闲置。做好投资活动下的资金预算管理。企业应根据投资项目的收益率、回收期等因素，对投资收益进行估量，做好投资计划。预算编制采取逐级编报、逐级审批的管理方式，预算一经确定，即成为不可变更的法定方案。

2.加强监控管理

完善资金使用监督机制，强化内部监控力度。（1）实行会计委派制。企业对其下属公司实行会计委派制，进行事前、事中的有效监督，监督下属公司的财务状况，保障其会计信息的可靠性和真实性，减少企业资金的浪费。同时，保证了企业财务政策的统一实施和贯彻落实，有利于企业资金管理和风险防范。（2）开展内部审计。内部审计是一种有力的监督体系，健全内部审计制度，保障内部审计职能的贯彻落实，加强事前预防与事中制约，是企业的经济活动严格按照程序进行。

3.建立健全资金管理制度

首先，健全信用政策，加强资金回收。在销售时，对对方的信用、债务方面进行全面了解，确保能准时收回应收账款，保障资金回笼的及时性。加强资金管理内部制约对的存放和使用建立完善的内部制约制度，确保企业资金的安全。其次，采用先进技术，推动财务管理信息化。以财务管理为中心，建立财务内部信息管理系统，推进企业计算机网络技术的应用，要逐步实现企业财务与业务微机管理相结合，保障企业预算、结算、监控等财务管理工作规范化、科学化、高效化，推动企业资金管理水平的 提高。

三、总结语

资金是企业经济活动顺利进行的关键，加强企业资金管理与风险防范，对企业的发展至关重要。企业应当根据资金管理中存在的实际理由，加强企业 预算管理、完善企业资金管理制度、强化企业资金监控手段和监制约度，促使企业能极大地提高资金管理能力。
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