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摘 要：“十一五”以来，我国对科学研究的投入逐年递增，建立与完善我国现行科研管理体制，大力推进并充分发挥科研人员、企业和科研机构的积极性，有着积极意义。如何使科研的投入发挥最大的效能，需要国家和地方从科研管理体制、科研经费管理体制上加以改革和调整，而作为科技能力不断提升的德国，其在科研管理体制、科研经费管理体制上的做法很值得我们去研究和思考。
关键词：科研 经费 管理
1004-4914（2013）01-064-02
德国位于欧洲中部，是一个拥有8200多万人口，35.7万平方公里土地面积的联邦制国家。从人口规模和领土面积上，德国在世界的排名远不及它在经济和科技方面名列世界前茅的排名。成就的取得与其国内科研体制、科研经费管理体制是分不开的。
1.科技管理机构。联邦教研部是负责制定并实施科学技术发展方针、政策，主管国家科技发展，对国家科技活动进行宏观调控，同时协调联邦政府部门之间、州政府之间的科技政策和科研活动的政府职能部门。
（2）研究机构：德国的研究机构大多是公立。16个州共有州级研究机构167个。如马克斯普朗克科学促进学会（MPG）；弗朗霍夫应用研究促进学会（FhG）、赫尔姆霍茨大研究中心联合会（HGF）、莱布尼茨科学联合会（WGL）、工业研究协会工作联合会（AiF）等。这些研究机构主要是为科技发展、技术推广、经济建设和社会发展怎么写作，是基础应用研究的主体。
3.企业研究机构。企业是德国科研的最大资助者，全国研发支出超过60%来自企业。为了保护市场竞争，大企业研究与开发经费全部自行承担，除非其申请到国家科技的重点项目。小企业为了使科研成本降至最低，它们会自发成立联合研究机构，实现资源共享。总之，由于行业的性质不同，企业的研发机构数量也有所不同，工业企业的研究机构相对较多，且工业企业中拥有独立研究机构的大企业占80%以上。因此，大企业在技术研发与创新方面的作用更加突出。
4.研究机构、研究人员、研究经费的布局：（1）整体研究机构布局情况。高等院校、独立研究机构、企业科研机构是德国科研体系的三大支柱。其中由政府公共财政支持的研究机构约有750个，包括依托在大学里的研究机构、独立研究机构和其他研究机构；在企业的研发机构中，专门从事市场定位与顾客需求怎么写作的研究机构有300个，中小企业联合研究机构约为800个。（2）研究人员分布。在德国，大约有48万科学家，产业界的科研人员数量最多，其次是高校，非盈利性研究机构的科研人员数量相对最少，这种有利于企业成为技术创新主体的研究人员结构比例较为合理。（3）资金分布。据统计，2009年，德国为研发大约支出了542亿欧元，这相当于其国内生产总值的2.52%，仅次于日本、美国，居世界第三位。其中65%来自企业，32%来自联邦和州政府，3%来自其它。数据分析可知，德国研究与开发活动经费主要来自企业、政府、经济界、私人等非营利科研机构、基金会。
科研事业费主要用于人员工资，大型仪器和公共怎么写作设备的购置和运行，基础设施建设等机构运行经费和少量的间接成本（主要是管理费）。项目经费主要用于支付科研项目的直接成本（流动人员的工资和小型专用仪器设备购置等）。
德国联邦教研部管理联邦政府约70%的研究与开发经费。作为向国家非营利科研机构（如：马普学会、弗朗霍夫学会、赫尔姆霍兹联合会、莱布尼兹学会等）提供的事业费，剩下部分作为资助科研项目经费使用。德国联邦政府1999年起对研究机构实行拨款包干使用、每年按5%比率增加经费投入。
2.项目经费的管理与使用。德国联邦政府的科研项目，通过公开的方式向社会公布，各类研究机构通过竞争的方式申请并按要求管理和使用项目资助经费。具体流程和规定：
（1）联邦政府对拟资助的领域项目进行社会公开，由相关学科领域专家对项目申请进行科学评审。单位中标后，项目负责人应向主管部门提交实施步骤和各项预算的详细计划，经主管部门审查批准后，签署具有法律效应的执行合同。
（2）项目经费由项目主管部门直接汇到承担项目的课题组，由课题负责人所在单位的财务统一管理，凭负责人签字支出。课题负责人单位不得从项目费中提取任何费用。但项目费的利息收入可由负责人单位支配。
（3）项目经费严格按申请项目时的计划使用。其主要开支为项目临时聘用人员的开支，约占总开支的80%。项目主要由临时聘用人员在负责人的指导下实施，其中有一部分为正在做博士论文的学生。项目负责人和在编人员不得从项目费中领取任何形式的报酬。
（4）项目经费通常根据进展分2～3次拨放到项目负责人单位。
（5）项目负责人定期向主管部门提交项目进展报告，但最重要的是项目总结报告。项目结果对项目负责人的后续项目有影响。如果项目结果不符合指标要求，其负责人今后就很难申请到项目，如果项目执行得好，则今后申请项目就会更
（6）项目经费的预算管理。经费按预算专款专用，不得随意改变用途。年度结余不超过预算总额10%的可在下一年度继续使用，也可在本年度超额使用下一年度经费总额的10%以内。
关键词：科研 经费 管理
1004-4914（2013）01-064-02
德国位于欧洲中部，是一个拥有8200多万人口，35.7万平方公里土地面积的联邦制国家。从人口规模和领土面积上，德国在世界的排名远不及它在经济和科技方面名列世界前茅的排名。成就的取得与其国内科研体制、科研经费管理体制是分不开的。
一、科研体制
德国的科研机构由三块组成，政府管理机构、非盈利性研究机构以及盈利性的企业研究机构所组成。其科研体制最大的特点是政府职能明确。政府在保护市场竞争的前提下，将企业和科研机构的积极性充分发挥，实现市场机制的科研成果转化良性运转。1.科技管理机构。联邦教研部是负责制定并实施科学技术发展方针、政策，主管国家科技发展，对国家科技活动进行宏观调控，同时协调联邦政府部门之间、州政府之间的科技政策和科研活动的政府职能部门。
2.非盈利性研究机构。德国的非盈利性研究机构主要包括高等院校和公立研究机构。
（1）高等院校：德国有300余所大学及专科学院，学生近200万，他们是一支很强的基础理论及应用研究队伍，是基础研究的主体和后备力量。（2）研究机构：德国的研究机构大多是公立。16个州共有州级研究机构167个。如马克斯普朗克科学促进学会（MPG）；弗朗霍夫应用研究促进学会（FhG）、赫尔姆霍茨大研究中心联合会（HGF）、莱布尼茨科学联合会（WGL）、工业研究协会工作联合会（AiF）等。这些研究机构主要是为科技发展、技术推广、经济建设和社会发展怎么写作，是基础应用研究的主体。
3.企业研究机构。企业是德国科研的最大资助者，全国研发支出超过60%来自企业。为了保护市场竞争，大企业研究与开发经费全部自行承担，除非其申请到国家科技的重点项目。小企业为了使科研成本降至最低，它们会自发成立联合研究机构，实现资源共享。总之，由于行业的性质不同，企业的研发机构数量也有所不同，工业企业的研究机构相对较多，且工业企业中拥有独立研究机构的大企业占80%以上。因此，大企业在技术研发与创新方面的作用更加突出。
4.研究机构、研究人员、研究经费的布局：（1）整体研究机构布局情况。高等院校、独立研究机构、企业科研机构是德国科研体系的三大支柱。其中由政府公共财政支持的研究机构约有750个，包括依托在大学里的研究机构、独立研究机构和其他研究机构；在企业的研发机构中，专门从事市场定位与顾客需求怎么写作的研究机构有300个，中小企业联合研究机构约为800个。（2）研究人员分布。在德国，大约有48万科学家，产业界的科研人员数量最多，其次是高校，非盈利性研究机构的科研人员数量相对最少，这种有利于企业成为技术创新主体的研究人员结构比例较为合理。（3）资金分布。据统计，2009年，德国为研发大约支出了542亿欧元，这相当于其国内生产总值的2.52%，仅次于日本、美国，居世界第三位。其中65%来自企业，32%来自联邦和州政府，3%来自其它。数据分析可知，德国研究与开发活动经费主要来自企业、政府、经济界、私人等非营利科研机构、基金会。
二、科研经费管理体制
1.经费资助方式。德国政府的科研经费划分为事业费和项目费两大类，前者主要是政府预算拨款，后者则是通过竞争获得。科研事业费主要用于人员工资，大型仪器和公共怎么写作设备的购置和运行，基础设施建设等机构运行经费和少量的间接成本（主要是管理费）。项目经费主要用于支付科研项目的直接成本（流动人员的工资和小型专用仪器设备购置等）。
德国联邦教研部管理联邦政府约70%的研究与开发经费。作为向国家非营利科研机构（如：马普学会、弗朗霍夫学会、赫尔姆霍兹联合会、莱布尼兹学会等）提供的事业费，剩下部分作为资助科研项目经费使用。德国联邦政府1999年起对研究机构实行拨款包干使用、每年按5%比率增加经费投入。
2.项目经费的管理与使用。德国联邦政府的科研项目，通过公开的方式向社会公布，各类研究机构通过竞争的方式申请并按要求管理和使用项目资助经费。具体流程和规定：
（1）联邦政府对拟资助的领域项目进行社会公开，由相关学科领域专家对项目申请进行科学评审。单位中标后，项目负责人应向主管部门提交实施步骤和各项预算的详细计划，经主管部门审查批准后，签署具有法律效应的执行合同。
（2）项目经费由项目主管部门直接汇到承担项目的课题组，由课题负责人所在单位的财务统一管理，凭负责人签字支出。课题负责人单位不得从项目费中提取任何费用。但项目费的利息收入可由负责人单位支配。
（3）项目经费严格按申请项目时的计划使用。其主要开支为项目临时聘用人员的开支，约占总开支的80%。项目主要由临时聘用人员在负责人的指导下实施，其中有一部分为正在做博士论文的学生。项目负责人和在编人员不得从项目费中领取任何形式的报酬。
（4）项目经费通常根据进展分2～3次拨放到项目负责人单位。
（5）项目负责人定期向主管部门提交项目进展报告，但最重要的是项目总结报告。项目结果对项目负责人的后续项目有影响。如果项目结果不符合指标要求，其负责人今后就很难申请到项目，如果项目执行得好，则今后申请项目就会更
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加容易。（6）项目经费的预算管理。经费按预算专款专用，不得随意改变用途。年度结余不超过预算总额10%的可在下一年度继续使用，也可在本年度超额使用下一年度经费总额的10%以内。
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