试议如何完善煤矿企业资金管理

1009-4202（2013）04-000-02
摘 要 随着经济形势的不断变化发展，煤矿企业必须要建立起完善而有效地资金管控机制，创新资金管理理念，促进企业资金管控结构的不断优化，最大化的提高资金的使用效率，保障煤矿企业的资金管理活动能够跟随时代的发展不断迈上新的台阶，从而实现我国煤矿企业的长久、持续发展。
关键词 资源型的企业 煤矿企业 资金管理 结算手续
一、绪言
作为资源型的企业，受包括行业特点在内的各种各样因素的影响，煤矿企业在长时期以来一直都实行的是粗放式的管理。管理者并不太重视对资金的有效控制，资金的使用效率非常的低下，也出现了大量的浪费现象。随着市场经济的不断向前发展，这种粗放型的发展模式已经完全不能适应当下的市场环境，所以，作为企业主来讲，在当下必须要认识到对资金加强管理的重要性，采取科学有效的措施，不断的加强资金的管理和控制，控制资金的有效流动，从而提高煤矿企业的经济效益。

二、企业资金管理所存在的主要问题

1.资金较为分散，利用率比较低

随着重工业的蓬勃发展，煤炭企业也呈现出了令人欣喜的发展态势，但是企业的内部资金却因为长期的结构扩张显现出了过高的分散性，主要表现在三个方面：其一是对资金的管理缺乏有效性，大多数仅仅只是靠一张贴在墙上的毫无约束力的制度去管理，真实的管理状况比较失控；其次是投资过程中显现出了过大的随意性，并未根据实际情况进行深入的考察，仅仅只是注重于上新项目，但失误投资的比率也大幅增长，本来就局促的资金状况更是雪上加霜；最后一种情况是资金的沉积比较严重，对库存的占用率高，对流动资金的占用率也比较高，资金周转艰难，煤炭企业的贷款信誉也不断下滑。

2.缺乏准确地流量预算，大量的错误信息影响决策

虽然很多煤矿企业也实行了全面化的预算管理，但是由于最为基本的管理制度不够健全，资金预算的编制非常的粗糙，而且缺乏强硬的执行力，很多企业集团的财务工作者对于资金预算根本没有加以重视。从另一个层面来讲，集团公司缺乏完整且一致的资金调控计划，银行与企业系统之间也缺乏科学有效的对接，相关的资金信息传递过程收到了各种因素的影响并不畅通。与此同时，各个下属的分公司为了各自的利益，甚至不愿意将准确有效的信息提供给集团公司，人为地阻碍信息的正常流动，从而造成信息出现严重的不对称和不集中，在这种态势之下，企业的高层管理者根本没有办法实现对资金的有效管控和决策。

3.企业资金管理过程缺乏信息化辅助手段

当下，绝大多数的煤矿企业都建立了属于自己的信息化系统，但是这样先进的系统由于受固有观念的影响并未完全的进入资金管理领域，煤矿企业的资金信息化管理时至今日也没有形成一个科学有效的平台供各个分公司开展交流活动，二手这种情况影响，各个分公司往往不能及时有效的共享相关的信息，煤矿企业的资金信息化管理程度非常的低下，这种信息化管理手段的缺乏在某种程度上造成了企业信息传递的渠道受阻，相关的数据和结算信息没有办法高效的集合起来，使煤炭集团的资金管理大多数情况下处于一种静止和事后的状态之下，而企业的相关决策者也没有办法及时的掌握企业经营的有效信息，这对企业加强对资金的有效控制与管理，是一种极大地阻碍。

三、完善煤矿企业资金管理控制的策略

1.加强资金管理的有效性

就目前情况来看的话，企业的资金管理模式一般情况下可分为四种，分别是以报账为中心的模式、以结算为中心的模式、内部银行的模式和财务公司的模式。譬如说有的矿业集团建立了自己的资金结算中心，下属分公司、子公司在资金结算中心设有内部结算账户，收支都通过资金结算中心来进行。这种先进的资金管理模式通过对集团公司的资金进行统一化的管理，从而提高了资金的运转效率。在实际的管理过程中，煤炭企业应该积极的采取措施加强资金管理的有效性，杜绝资金过度分散的状况发生。

2.必须要加强对流量的分析和预测，从而加强对资金流向的监督

煤矿企业想要将的流量管理贯穿到企业生产以及管理的各个有效环节，就必须要重视在资金流通过程中所存在的一系列风险，也要对流量的出入关口进行严格有效的控制，对资金的筹集、经营过程中的资金流通都要进行科学的监督与把控。在这个过程中，我们需要注意的是由于煤矿企业下属的各个分公司各自经营的具体状况并不一致，所以在决策过程中，必须要具体问题具体分析，不能搞一刀切的模式，从而最大范围的增加资金的投资效益。

3.实行全面化的预算管理

随着外部经济形势的日趋严峻，企业的生产成本压力也在同步扩大，在这种态势之下，我们需要从实际出发，强化对资金的有效管理，科学有效的安排资金的收入和支出，实行

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全面的预算管控措施，特别是针对先进的具体流动，要辅助以严格有效的管控体系来完成。具体来讲，首先我们要在企业内部建立起覆盖面广的预算体制；其次，每月、每季度都要提供实时的流预估机制，在这种预估机制下，结合实际情况，对预算太高的部门做出适时地调整；在此要加强对流量的有效分析，形成一种科学有效的分析体制，在科学的分析过程中，总结资金流动的各种规律，从而提高煤矿企业的资金的利用效率；最后，依托财务公司的结算中心与金融怎么写作中心的重要作用，在企业内部建立起集团资金的集中管控，将各个分公司的资金进行有效的整合，优化资金使用过程，从而帮助子公司开展对外融资。

四、加强对企业资金流通的监控，保证资金的安全

1.引进“会计委派制”，加强资金控制

在对集团财务进行管理的过程中，我们需要认识到的一点是，由于各个公司成立的背景并不一致，而长久以来使用的管理模式也不相同，特别是作为财务管理这一环节来讲，不同的企业有不同的管理方式，为了保障投资者的利益，将集团公司的企业文化和财务管理积极经验有效的移植到各个分公司，我们应该培养和寻找一批对煤矿企业集团文化和理念持认同态度的财务管理人员来担任子公司的财务负责人，从而辅助子公司开展财务管理活动，在管理过程中，还可以完成对子公司相关管理人员的培训和影响。[3]

2.加强内部控制，完善事前和事中控制环节

企业的内部控制事实上是一个贯穿事前、事中以及事后的较为完整的流程，作为煤矿企业来讲，应该结合自身的企业发展具体状况，对有榜样意义的各种先进的企业内控制度进行完整的分析，然后成功的将其本土化，移植在本集团的管理活动之中，从而制定出适合本企业发展的控制模式。在具体的控制活动中，应该告别以往只注重事后监督的弊病，将监督的关口向前移，投入精力专注于对事前进行严格的监督和对事中进行控制上，从而保障企业的各项经营活动都能有序的进行。除此之外，管理人员还必须根据企业的具体发展状态，不断地调整相关的规章制度，与时俱进的开展管理与控制活动，确保企业的生产经营活动的有序。
五、结语
作为一项专业性非常强的管理活动，对资金的有效管理，包括资金的管理模式以及管理制度，必须要随着企业内部运营状态的切换做出适时地调整。作为煤矿企业来讲，必须要建立起完善而有效地资金管控机制，创新理念，促进企业资金管控结构的逐步优化，最大化的提高资金的使用效率，保障煤矿企业的资金管理活动能够跟随时代的发展不断迈上新的台阶，最终实现我国煤矿企业的长久、持续发展。
参考文献：
何义国.全面预算管理模式下的省级电信企业资金管理研究.天津大学学报.2011（8）.
刘国春.EVA对煤矿企业资金管理的作用及影响研究.南昌大学学报.2010（12）.
[3]李小可.浅析如何强化煤矿企业的资金管理.经营管理者.2011（9）.